您现在的位置是:双流中学>>校内新闻

双流中学工会财务内控制度

文/工会  图/  时间:2017-06-20  浏览数:6383


亚博vip升级 工会财务管理内控制度

根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定,结合我校工作实际制定本制度。

一、会计岗位责任制度

1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度,制定本单位各项财务规章制度,并贯彻执行。

2、起草财务收支预算,编制财务收支决算,合理安排,节约开支。

3、设置会计科目和会计账簿,填制会计凭证,做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。

4、做好往来款项的明细,做好财产物资的管理、核算。

5、保管好财务印鉴。

二、出纳岗位责任制度

1、严格执行现金管理制度和银行结算制度,及时办理现金、银行存款业务。

2、及时登记现金、银行日记账,做到日清月结。不得坐支现金,不得以白条抵库,不得挪用、私借、私存现金。

3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中,不得随意存放。

4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。

三、货币资金、银行支票管理制度

1、现金收入必须开给收据,并当日入帐,当日送存银行,库存现金不得超过300元,严禁贪污、挪用公款,严禁私设“小金库”。

2、现金结算的范围:(1)职工津贴;(2)个人劳务报酬;(3)正常性、零星办公开支;(4)出差人员必须随身携带的差旅费;(5)职工慰问支持;(6)不足转帐起点的其它支出。

3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行,单位之间不得互借现金,不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

4、出纳收入的现金应专柜存放,不得与个人款项混杂,不得“坐支”现金或“白条”抵库,会计人员对现金的库存情况有权随时检查。

5、设置和登记现金日记帐,进行库存现金的序时登记,做到日清月结,帐款相符。

6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。

7、银行支票和印签必须分人保管,严禁集中一人身上。

8、必须做好现金和银行支票的保管工作,如发生现金被窃,必须及时报告领导和有关部门,同时分清责任进行处理;对盖好印签的空白支票丢失,要立即向银行挂失,并登报声明作废。

四、工会费用支出报销审批制度

1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支、大项支出、须追加预算的支出,经工会委员会议研究决定后,由主席审批。

2、报销凭证要求:(1)原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章,大小写额必须一致,不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的,如金额错误应当由出具单位盖印章。(2)购买物品或接受劳务须取得正式发票,收款收据、白条原则上不予报销。(3)报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。

3、报销审批手续和程序:(1)有经办人签字,大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字;(2)送会计审核;(3)报主席审批;(4)出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的,会计人员有权拒绝报销。

五、本制度即日起执行。

亚博vip升级 工会委员会

二0一三年三月五日